آیا می‌دانید کد مالیاتی چیست؟ کد مالیاتی یا کد اقتصادی همان چیزی است که از پولشویی و فرار مالیاتی جلوگیری کرده و باعث بهبود اوضاع اقتصادی کشور و پرداخت به موقع مالیات می‌شود. در دنیای تجارت و اقتصاد، داشتن کد مالیاتی به دلایل مختلف اهمیت زیادی دارد. چه یک فروشگاه آنلاین داشته باشید و چه نیاز به مدیریت تراکنش‌های مالی خود داشته باشید، دریافت کد اقتصادی ضروری است. در این مطلب به بررسی مفهوم کد مالیاتی و اهمیت آن پرداخته و نحوه دریافت این کد را بررسی می‌کنیم. همچنین افرادی که ملزم به اخذ کد مالیاتی هستند را معرفی کرده و با مشاغلی که نیازی به دریافت این کد ندارند آشنا می‌شویم؛ پس تا انتهای این مطلب همراه ما باشید.
کد مالیاتی چیست؟
کد مالیاتی که به عنوان کد اقتصادی نیز شناخته می‌شود، یک شماره 10 تا 12 رقمی است که به افراد و مشاغل مرتبط با تولید کالا یا ارائه خدمات اختصاص می‌یابد. در واقع دریافت این کد برای افرادی که برای دریافت درگاه پرداخت اقدام می‌کنند یا کارت خوان دارند، لازم است. هدف آن نیز جلوگیری از فرار مالیاتی و پولشویی با اطمینان از این است که همه مشاغل و افراد حقیقی و حقوقی که شرایط ذکر شده را دارند، تعهدات مالیاتی خود را انجام دهند. در ادامه با مشاغل و افرادی که ملزم به اخذ کد مالیاتی هستند، آشنا می‌شویم.
مشاغلی که باید کد مالیاتی داشته باشند
کد مالیاتی در حوزه‌ها و صنایع مختلف کاربردهای متنوعی دارد. دریافت کد اقتصادی برای افراد و مشاغلی که در فعالیت‌های اقتصادی و تجاری فعالیت کرده و اقدام به دریافت درگاه پرداخت می‌کنند، اجباری است. چند نمونه از مشاغلی که نیاز به کد مالیاتی دارند، عبارتند از:
- کلیه افراد فعال در حوزه اقتصادی
- کلیه شرکت‌های فعال در زمینه تولید، در مونتاژ، توزیع و پخش کالا
- کلیه شرکت‌های فعال در حوزه ارائه خدمات
- تمامی افراد دارای جواز کسب و پروانه فعالیت از اداره اصناف
- آنلاین شاپ‌های فعال در اینستاگرام
- کلیه فروشگاه های آنلاین
- مدرسان دوره های آنلاین
- کسب و کارهای خانگی
- وب سایت های فعال در حوزه خیریه
- استریمرها و گیمرهای فعال در وب سایت ها و شبکه های اجتماعی
- تولیدکنندگان محتوا
- طراحان وب
- برنامه نویسان
- فریلنسرها
این افراد و مشاغل باید کد مالیاتی را برای رعایت مقررات مالیاتی دریافت کرده و سهم عادلانه خود را از مالیات پرداخت کنند. در غیر این صورت تمامی این افراد مشمول تخلف مالیاتی شده و بنابر قوانین و مقررات سازمان امور مالیاتی کشور با آن‌ها برخورد می‌شود.
مشاغلی که معاف از دریافت کد مالیاتی هستند
در حالی که سازمان امور مالیاتی کشور اکثر افراد و مشاغل به خصوص کسب و کارهای اینترنتی را ملزم به دریافت کد مالیاتی می‌کند، معافیت‌های خاصی نیز وجود دارد. سازمان امور مالیاتی ایران اشخاص حقیقی و حقوقی که در حوزه‌های خاصی فعالیت می‌کنند را از دریافت کد اقتصادی معاف کرده است. افراد زیر از اخذ کد مالیاتی معاف هستند:
- افرادی که در فعالیت‌های فرهنگی مشارکت دارند
- افرادی که در فعالیت‌های هنری و ادبی مشارکت دارند
- مساجد، مراکز مذهبی و موسسات خیریه
- پیمانکاران با ارزش قرارداد پیمانی سالانه زیر ۵۰ میلیون ریال
توجه به این نکته ضروری است که این معافیت‌ها ممکن است بر اساس قوانین و مقررات برای هر کسب و کاری متفاوت باشد. بنابراین بهتر است قبل از هرچیزی با مشاوران امور مالیاتی مشورت کنید.
اهمیت دریافت کد مالیاتی
به نظر شما اهمیت دریافت کد مالیاتی چیست؟ الزام به اخذ کد مالیاتی ناشی از هدف سازمان امور مالیاتی کشور برای مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی است. پیش از این تا قبل از اجرای قانون مالیاتی، مشاغل در هنگام استفاده از درگاه‌های پرداخت یا کارتخوان‌ها الزامی به داشتن کد مالیاتی نداشتند. این موضوع دلیل اصلی هرج و مرج در امور مالیاتی کشور، ارسال اظهارنامه های مالیاتی نادرست از سوی کسب و کارها و فرار آن‌ها از پرداخت مالیات بود. علاوه بر این، افرادی که از کارت خوان در محل کار خود استفاده می کردند، می توانستند تراکنش‌های قابل توجهی در طول روز دریافت کرده و در عین حال از پرداخت مالیات اجتناب کنند.
بدین ترتیب سازمان امور مالیاتی ایران برای جلوگیری از این گونه اقدامات، الزام اخذ کد مالیاتی را برای تمامی افراد و مشاغلی که از درگاه های پرداخت و کارتخوان استفاده می‌کنند و یا فعالیت‌های مالی مشابه دارند، اعلام کرد. شایان ذکر است که عدم رعایت این مقررات می‌تواند منجر به تخلف و پرداخت جریمه شود.
مزایای دریافت کد مالیاتی
مزایای کد مالیاتی چیست؟ داشتن کد مالیاتی مزایای زیادی را برای افراد و مشاغل به همراه دارد. مهم‌تر از همه، سیستم مالی شفافی را برای سازمان مالیات ایجاد می‌کند که باعث شناسایی دقیق فعالیت اقتصادی و درآمد کسب و کارها شده و برآورد مالیات مناسب برای کسب وکارها را تضمین می‌کند. از سوی دیگر با اخذ کد اقتصادی می‌توانید تمامی فعالیت‌های مالی خود، مانند صدور صورت‌حساب، دریافت گواهی ارزش افزوده و گزارش حقوق و هزینه‌ها را به راحتی انجام دهید.
علاوه بر این کد مالیاتی پیش نیاز استفاده از درگاه‌های پرداخت الکترونیکی است. با استفاده از کد مالیاتی، می‌توانید معاملات آنلاین را به صورت ایمن پردازش و از قانونی بودن و شفافیت فعالیت‌های اقتصادی خود اطمینان حاصل کنید. علاوه بر این، داشتن کد مالیاتی شما را از جریمه‌های احتمالی مرتبط با عدم رعایت قوانین مالیاتی یا فرار از مالیات محافظت می‌کند. از دیگر کاربردهای کد اقتصادی می‌توان به موارد زیر نیز اشاره کرد:
- اعتبار بخشی به شرکت یا کسب و کار
- امکان شرکت در مزایده و مناقصه
- امکان انجام واردات و صادرات
- دریافت کارت بازرگانی
- محاسبه سود سالانه و تعیین میزان مالیات
نحوه اخذ کد مالیاتی
فرآیند دریافت کد مالیاتی شامل چندین مرحله است. در ابتدا افراد باید پرونده مالیاتی خود را در سامانه آنلاین سازمان مالیاتی به آدرس https://tax.gov.ir/Pages/HomePage ثبت کنند. این سامانه به طور ویژه برای ایجاد پرونده مالیاتی و صدور کد رهگیری مالیاتی ایجاد شده و نیاز به مراجعه حضوری به ادارات مالیاتی را از بین می‌برد.
لازم به ذکر است که هر کسب و کاری به کد رهگیری اقتصادی جداگانه نیاز دارد، بنابراین دریافت کدهای متعدد ممکن است برای فعالیت‌های اقتصادی مختلف ضروری باشد. مراحل دریافت کد مالیاتی عبارتند از:
- برای شروع مراحل ثبت نام و اخذ کد مالیاتی ابتدا به سایت سازمان مالیاتی مراجعه کرده و کد امنیتی ارائه شده در صفحه را وارد کنید.
- در مرحله بعد، اطلاعات شخصی از جمله کد ملی، شناسه ملی و شناسه فراگیر (برای اتباع خارجی) را وارد و ثبت کنید. وارد کردن این اطلاعات شما را به سامانه پیش ثبت نام هدایت می‌کند که در صورتی که قبلا ثبت نام کرده باشید، تمامی پرونده‌های مالیاتی موجود شما را نمایش می دهد.
- اگر اولین بار است که با کد ملی خود ثبت نام میکنید، روی گزینه «پیش ثبت نام جدید» کلیک کنید تا به صفحه‌ای که در آن کد ملی شما نمایش داده می‌شود، وارد شوید. کد پستی محل سکونت خود را با اطمینان از مطابقت با کد ثبت شده در سامانه سازمان مالیاتی، وارد کنید.
- شماره تماس خود را که با کد ملی شما مطابقت دارد، ثبت کنید. پس از وارد کردن عبارت امنیتی، روی گزینه «پیش ثبت نام جدید» کلیک کرده و منتظر پیامک تأیید سازمان امور مالیاتی باشید.
- بعد از اینکه شماره تماس شما تایید شد، وارد صفحه جدیدی می‌شوید که باید در آن تاریخ تولد و تابعیت خود را ثبت کنید. بعد از وارد کردن این اطلاعات، گزینه استعلام و اطلاعات و ادامه را انتخاب کنید.
- در این مرحله شما احراز هویت شده و پس از آن وارد صفحه جدید دیگری می‌شوید که اطلاعات پایه ثبت نام و اطلاعات تمامی شرکا را به شما نشان می‌دهد.
- اگر اطلاعات خود را ناقص وارد کرده باشید در پایین همین صفحه بخش‌های ناقص با رنگ قرمز برای شما مشخص می‌شود. بعد از رفع این خطاها به پایین صفحه مراجعه کرده و روی گزینه «تأیید نهایی اطلاعات و دریافت اطلاعات کاربری» کلیک کنید.
- در این مرحله صفحه تأیید اطلاعات پیش ثبت نام باز شده و کد اقتصادی شما را نمایش می‌دهد. بعد از مرور اطلاعات این صفحه برای تایید روی گزینه « تأیید اطلاعات و دریافت کد رهگیری» کلیک کنید.
- بعد از طی نمودن مراحل فوق، یک کد رهگیری 10 رقمی برای شما به شماره تماسی که ابتدا وارد کردید پیامک می‌شود.
مدارک مورد نیاز برای اخذ کد مالیاتی
حال که با نحوه ثبت نام و اخذ کد مالیاتی آشنا شدیم، بهتر است لیست مدارک مورد نیاز برای دریافت کد رهگیری اقتصادی را نیز به همراه داشته باشید. این مدارک عبارتند از:
- دریافت و تکمیل دفترچه مخصوص دریافت کد مالیاتی
- دریافت و تکمیل فرم های مورد نیاز برای اخذ کد مالیاتی
- کپی شناسنامه و کارت ملی ( در صورت نیاز برای تمامی شرکاء)
- کپی پروانه و مجوز تاسیس شرکت یا فروشگاه
- کپی سند ملک محل فعالیت
- کپی نامه شروع یا عدم شروع فعالیت شرکت یا فروشگاه
- کپی روزنامه رسمی
- کپی آگهی تاسیس شرکت (دو نسخه)
- رسید پرداخت مالیات حق تمبر به دارایی
- آخرین تغییرات ثبتی شرکت
در آخر
کد مالیاتی چیست؟ کد ممالیاتی یا کد اقتصادی نقش بسزایی در چشم انداز اقتصادی، تضمین شفافیت امور مالی و وصول صحیح مالیات ها دارد. با دریافت کد اقتصادی، افراد و مشاغل می توانند ضمن رعایت مقررات مالیاتی، تراکنش‌های مالی را به صورت ایمن پردازش و از جریمه‌های احتمالی اجتناب کنند. کد مالیاتی به عنوان یک ابزار حیاتی برای حفظ یکپارچگی فعالیت‌هایی تجاری و کمک به رشد اقتصادی یک کشور عمل می‌کند.
به یاد داشته باشید، دریافت کد مالیاتی یک الزام قانونی و یک جنبه ضروری برای انجام تجارت به شیوه ای اخلاقی و مسئولانه است. بنابراین با مطالعه این مطلب نحوه دریافت کد مالیاتی را آموزش دیده و امروز با دریافت کد اقتصادی خود، از این فرصت برای کمک به ثبات مالی کشور خود استفاده کنید.